為進一步提高醫(yī)院后勤內部運行機制管理水平，持續(xù)優(yōu)化內控環(huán)境，后勤職能部門落實醫(yī)院后勤職能標準化管理，通過厘清后勤部門之間的邊界、優(yōu)化內部結構、建立健全制度、科學設定職責分工和制衡措施，強化“一崗雙責”，注重風險識別及總結優(yōu)化，推進后勒職能部門經(jīng)濟活動合法合規(guī)、公共服務的效率提高、資產(chǎn)安全和使用有效、經(jīng)濟信息真實完整、防范舞憋和預防腐敗，使后勒管理工作健康有序地發(fā)展。
一、后勤職能管理方面
通過健全部門內控組織機構、落實標準化管理及系列防控措施，查找和改善運行機制的薄弱環(huán)節(jié)，結合醫(yī)院后勒管理需求，對整個管理過程中的質量成本進行控制定制化構建防控指標并加以應用，促進后勤管理標準化。 (一)優(yōu)化內部結構 以后勤部門主要負責人為內控的首要責任人，對內控制度的建立健全和有效實施負責；部門其他骨干人員要抓好各自職責范圍內的內控建設工作。 (二)標準化制度流程 職能及業(yè)務部門要結合法律法規(guī)、醫(yī)院規(guī)章、自身實際的經(jīng)濟活動及相關業(yè)務活動建立可行性內控制度并制訂流程，并將控制方法有效地應用在實際工作中。 (三)實施風險識別與評估 風險識別強調全面性和系統(tǒng)性，風險評估強調重點性和方向性，部門應全面了解實施項目在醫(yī)院運營中的風險情況，并根據(jù)內控制度、工作流程及崗位職責，評估不良事件發(fā)生的可能性及影響程度，并根據(jù)風險評估結果，量化風險及其特征、不良事件發(fā)生的條件及可能性、對工作目標的影響程度。結合四分法，統(tǒng)一部門各個層面對風險等級(一般可分為高、中、低三級) 的認識，形成防控指標，合理確定風險防控措施，糾正偏差，重點關注高風險點的應對，使組織朝著既定目標發(fā)展，以消除或降低風險的危害程度( 見表1 )。 表1 醫(yī)院后勤內控風險點及防控措施登記表
二、后勤職能業(yè)務方面 在運營過程中，內控管理建設應重點關注各職能部門是否已建立健全制度、規(guī)范各項工作流程，合理設置關鍵崗位，同時還應特別關注以下內控要點。 (一)預算管理 遵循“三嚴格”原則，嚴格強化預算約束及關鍵環(huán)節(jié)的管控，按照內控管理體系要求嚴格進行后勤部門預算編制，堅持先有預算、后有支出，按規(guī)定嚴格審核各部門預算的調整和追加，將各項預算經(jīng)費任務分解、落實到人。 (二)支出管理 實施項目經(jīng)費歸口管理，明確崗位職責權限，加強成本管控，對提供的各類支撐依據(jù)的合理性、支出進度的規(guī)范性、憑據(jù)的真實性及合法性進行把控。 (三)合同管理 實施合同歸口管理，明確經(jīng)濟活動簽訂合同的范圍及條件，有效監(jiān)控合同的履行情況，建立合同糾紛協(xié)調機制，同時通過事前防范、事中控制、事后歸檔的合同內控管理機制，有效防范合同風險，為后勤管理工作創(chuàng)造安全的法律環(huán)境，避免因合同管理不當而造成的損失。 (四)資產(chǎn)管理 建立健全管理制度，實施歸口管理，明確使用責任，定期進行資產(chǎn)清查及盤點對賬實不符的情況及時處理，提升資產(chǎn)精細化管理程度。 (五)建設項目管理 嚴格項目審批程序，建立有效的招投標控制機制，杜絕截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情況，嚴格把控項目質量、安全、進度、造價管理，同時做好建設項目相關檔案，及時辦理移交手續(xù)。 (六)社會化外包管理 業(yè)務外包是做好專業(yè)分工的重要手段之一，與醫(yī)院運營成本、資源配置密切相關，是有效推進醫(yī)院戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的途徑，實施過程中應重點關注業(yè)務外包實施方案、審核批準流程、承包方的選擇、外包合同簽訂及外包過程的管理、驗收及經(jīng)費控制等環(huán)節(jié)。 (七)檔案管理 檔案管理是人們在各項社會活動中，對直接形成的各種形式的具有保存價值的原始記錄進行收集、整理、利用、歸檔和保管的系列工作，為有效決策提供依據(jù)，數(shù)據(jù)真實性、資料完整性、管理規(guī)范性是檔案管理的要點。 三、總結及優(yōu)化 部門內控報告是具體反映后勤職能部門內控管理建立、實施情況及優(yōu)化辦法的總結性綜合文件(原則上每年應至少進行一次)。總結過程應當根據(jù)部門年度內控工作方案及實際執(zhí)行情況，客觀反映問題存在的原因，并提出優(yōu)化和提升的措施；報告的內容應具備全面性、規(guī)范性、重要性及客觀性，其部門主要負責人對編制報告的真實性和完整性負責。 四、監(jiān)督與評價 監(jiān)督評價是對工作進行適當提醒、經(jīng)常監(jiān)督，并依據(jù)法律法規(guī)、程序要求等進行考核、判斷和褒貶的工作方式。內控的監(jiān)督評價主要包括以下兩項。 (一)內部 醫(yī)院紀檢、審計的監(jiān)督評價。內部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和專項監(jiān)督。 (二)外部 行政主管部門的監(jiān)督評價。保持外部紀檢審計及行政主管部門監(jiān)督與評價的獨立性，對工作開展情況進行檢驗，接受客觀公正的考核，部門按監(jiān)督評價結果對內控失效和待優(yōu)化點不斷迭代并良性循環(huán)，推動內控體系的優(yōu)化。
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